房地产行业税收征管建议书

接下来为大家讲解房地产行业税收征管建议，以及房地产行业税收征管建议书涉及的相关信息，愿对你有所帮助。

简述信息一览：

• 1、浅析土地增值税在房地产行业中的征管问题?
• 2、如何加强房地产税收一体化管理
• 3、如何做好房地产税收征管工作
• 4、税收征管方面:
• 5、房地产行业的税收征管方法。

浅析土地增值税在房地产行业中的征管问题?

1、一）征税效果不甚理想。2008年全国房地产销售收入24073亿元， 2009年43995亿元， 1994年该项税收收入全国统计数字仅为499万元，随后的1995年全国也仅为2700万元，而同为房地产契税收入则是土地增值税2-4倍，见表1，征税效果不甚理想，造成土地增值税对总体税收收入贡献严重不足。 （二）税款预征比率失当。

2、土地增值税管理模式不明确。土地增值税的管理包括预征管理、清算、核定征收和稽查管理等多个环节，但相关条例和实施细则并未对预征和清算作出详细规定，导致税务机关对管理模式的理解和执行存在差异。 计算土地增值额的实务操作存在难度。

3、增加企业负担 土地增值税的征收会增加房地产企业的税收负担，进而影响企业的盈利能力。在房价高涨的背景下，企业为了保持利润，可能会将增加的税收成本转嫁到购房者身上，从而推高房价，造成购房压力加大。抑制市场活力 过高的土地增值税可能会抑制房地产市场的活力。

如何加强房地产税收一体化管理

1、细化管理职责，落实一体化管理的既定目标 我们以信息共享、数据比对为依托，以优化服务、方便征纳为宗旨，综合利用信息，加强跟踪管理，简化办税程序，优化纳税服务，促进房地产行业税收征管诸环节的有机衔接，房地产税收一体化管理的管理模式初步建立。（一）综合利用信息。

2、最后，在项目竣工后，加强对存量房的监控管理，不定期地对购房户和有关知情人员进行走访调查，掌握存量房销售情况，并及时对企业进行土地增值税清算和企业所得税汇算，防止企业故意拖欠税款，逃避纳税。 （五）强化重点税种管理。首先，强化企业所得税和营业税的管理。

3、过去大多数房地产企业***用设立项目公司等方式经营，以房地产进行投资或联营来达到规避土地增值税的目的。然而，2006 年3 月颁布的《关于土地增值税若干问题的通知》（财税[2006]21 号）中明确规定，房地产开发企业以房地产进行投资或联营也要缴纳相应的土地增值税。

4、规范房地产税收管理 严格执行国家对房地产行业的税收政策，大力推进依法行政，发挥税收调节作用，促进房地产市场规范、持续、稳定、健康发展。深化房地产税收“一体化”管理，强化税收征管，推进税收征管的科学化、精细化、规范化，提高税收征管质效。

5、尤其是这两行业中的所得税和土地增值税征管难度大、漏洞多，要进一步认真研究，全面落实房地产税收一体化；三是抓好个体经营大户的征收管理，***取有效措施，规范个体经营大户的征管，使其生产经营的实际税负接近申报征收入库的税款，减少税收流失；四是抓好***业、饮食业等高利润行业的挖潜增收。

如何做好房地产税收征管工作

首先，加大房地产行业税收管理过程中的相关政策宣传力度，增强企业纳税意识，营造良好的征收环境。其次，加强日常税收辅导，帮助企业建立财务核算体系，审查收入结转和纳税申报的正确性。

加强税收征管的关键在于提高税收征管效率。这需要***部门和税务机关加强沟通和协调，形成合力，确保税收政策能够得到有效的执行。此外，还应注重提高税收征管的技术水平，利用现代信息技术手段提高税收征管效率，降低征管成本，提高征管质量。

通过对税源信息的综合运用，充分发挥联动机制作用，与纳税评估等管理手段相结合，与房地产税收预测和统计分析相结合，全面提高税源管理水平，推动房地产业税收征管上新台阶。三是实行房地产业、建筑业协同管理。

细化管理职责，落实一体化管理的既定目标 我们以信息共享、数据比对为依托，以优化服务、方便征纳为宗旨，综合利用信息，加强跟踪管理，简化办税程序，优化纳税服务，促进房地产行业税收征管诸环节的有机衔接，房地产税收一体化管理的管理模式初步建立。（一）综合利用信息。

修订土地增值税。扩大土地增值税征税对象范围，完善土地增值税税目，科学合理界定土地增值额，适当降低房地产增值税率，以提高规范运作的房地产产业的税后利润率，从而发挥房地产业作为经济支柱产业的作用。

税收征管方面:

税收征管目标主要体现在以下三个方面：提高税收征管效率、保障税收公平性和促进税收法治化。首先，提高税收征管效率是税收征管的重要目标之一。效率的提升意味着税收部门能够在短时间内准确地完成税收的征收工作，减少漏税、逃税的可能性。

税收征管目标的三个方面是： 实现税收收入的最大化 保证税收的公平性和合理性 提高税收征管的效率和便利性 实现税收收入的最大化：税收作为***的主要财政收入来源，其征管的首要目标就是确保税收收入的最大化。

税收征管是指税务机关根据相关的税收法律、法规和规章制度，对纳税人的税款征收、管理、检查以及税务登记、纳税申报、税款缴纳等一系列工作进行的一系列活动。其主要目的是确保税收的及时、足额征收，维护税收法律的权威，保障国家财政收入的稳定。税收征管是税收制度得以实施的重要环节。

税收征管法主要包括以下几个方面： 税收征收管理。这是税收征管法的基础内容，主要涉及税务登记、账簿管理、纳税申报等方面。其中税务登记是纳税人履行纳税义务的基础，账簿管理和纳税申报则是税务机关对纳税人进行监管和税收征收的重要依据。 税务稽查与处罚。

房地产行业的税收征管方法。

信息公示与共享 为了提高税收征管的透明度和效率，税务部门加强与其他部门的信息共享，及时公示房地产企业的纳税情况。这有助于社会各界了解企业的税务状况，促进税收征管的公正性和公平性。

首先，加大房地产行业税收管理过程中的相关政策宣传力度，增强企业纳税意识，营造良好的征收环境。其次，加强日常税收辅导，帮助企业建立财务核算体系，审查收入结转和纳税申报的正确性。

房地产行业的税收征管需要多方共同努力，包括***部门、税务机关、房地产开发商、中介公司等。只有大家齐心协力，才能确保房地产行业的税收征管工作取得良好的效果，从而更好地促进房地产行业的健康发展。此外，加强税收征管还需注重对房地产市场的监管。

三是实行房地产业、建筑业协同管理。由地域管理转变为专业管理，即由一个科室统一管理房地产、建筑行业，充分利用两个行业的相关性，对房地产建筑业上、下游产业实行一体化的管理，提高税收征管的针对性。（四）加大日常巡查力度。

房地产税改革试点：税收定位和征管难点 文/范子英 发于202115总第1020期《中国新闻周刊》 中国的房地产税改革，历经了“试点—立法—再试点”的循环。 2011年在上海和重庆两地试点房产税之后，于2013年提出了房地产税的改革方向是“立法先行”。

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