转让房地产公司股权税费怎么算

简述信息一览：

• 1、房地产开发企业股权转让如何交税?
• 2、以股权转让之名行房地产转让之实的税务处理
• 3、以股权转让方式转让房地产,该收土地增值税吗
• 4、房地产企业股东股权转让需缴纳哪些税费?
• 5、公司房产转让股权是否需要缴纳税款

房地产开发企业股权转让如何交税?

如果是个人股东，需要按转让收入交纳20%个人所得税和按照转让总价款万分之五印花税如果是企业转让，需按总价交纳万分之五印花税。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

房地产企业股权转让需要缴纳个人所得税，税率按照具体地区的规定确定；房地产企业股权转让需要缴纳印花税；房地产企业股权转让需要缴纳营业税；房地产股权转让需要缴纳企业所得税。具体税率每个地区不一样，按照地区规定的税率计征纳税即可。

对股权转让不征收营业税。（二）企业所得税根据新企业所得税法第六条和实施条例第十六条规定：转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。因此企业转让股权取得的收入应作为企业的收入总额计算应纳税所得额。

根据上述规定，自然人股东将持有的企业股权转让，企业土地、房屋权属不发生转移，不缴纳营业税和土地增值税。自然人股东应按所载金额万分之五缴纳印花税，应以股权转让收入额减除原股东向公司投资成本和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照财产转让所得项目适用20%税率缴纳个人所得税。

PART 0适用场景 在实务中，企业常通过股权转让形式实现房地产尤其是土地使用权的转让，而是否需缴纳土地增值税，一直是争议焦点。企业甲持有土地使用权与房屋所有权，通过设立全资子公司乙，再将乙的股权100%转让给购买方丙，乙成为丙的全资子公司，实现间接持有目标。

以股权转让之名行房地产转让之实的税务处理

1、以股权转让名义实现房地产转让的税务处理争议频繁，企业需与税务机关沟通明确征管口径，以减少税收风险。

2、可见，土地增值税是对转让房地产行为征收的一种财产税，据此，股权转让不涉及土地增值税。但随着《国家税务总局关于以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题的批复》（国税函[2000]687号）文件出台，让原本简单、明确的政策变得复杂起来。

3、根据该批复，以股权转让之名行房地产转让之实的行为是应当按照土地增值税的规定进行征税的。但是该文件有两个问题：一是其自身的效力问题，二是该文件所规范的行为界定问题。

4、对此，新设项目公司，以目标房地产作价投资到项目公司，在完成房地产资产出资到位后，再转入项目公司的股权。

5、明确股权转让属实质转让房地产，应征土地增值税。1月，湖南省地税局依据以上批复发文明确，为规范土地增值税管理，堵塞征管漏洞，对控股股东以股权转让为名，实质转让房地产并取得相应经济利益的，应依法缴纳土地增值税。

以股权转让方式转让房地产,该收土地增值税吗

1、法律分析：应依法缴纳土地增值税。对于以土地（房地产）作价入股进行投资或联营的，凡投资、联营的企业从事房地产开发的，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，在投资过户环节要缴纳土地增值税。

2、股权转让是否需要缴纳土地增值税，理论上看，并不需要。然而，由于一些公司利用股权转让的形式来转移土地使用权或房产，以此规避土地增值税和营业税，国家税务局加强了对土地增值税问题的监督。对于公司的股权转让行为，税务机关有权将之认定为股权转让，或认定为以股权转让方式实现土地使用权转让。

3、可见，土地增值税是对转让房地产行为征收的一种财产税，据此，股权转让不涉及土地增值税。但随着《国家税务总局关于以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题的批复》（国税函[2000]687号）文件出台，让原本简单、明确的政策变得复杂起来。

4、股权转让一般无需缴纳土地增值税，但其内容实质性违法。一方面规避了我国税法对于土地使用权转让交易的税收规定，另一方面规避了房地产法对于不得非法转让土地使用权的规定。

5、土地增值税是对土地使用权转让及出售建筑物时所产生的价格增值量征收的税种。如果转让的股权表现形式主要为土地使用权、地上建筑物及附着物的，需缴纳土地增值税。

房地产企业股东股权转让需缴纳哪些税费?

1、股权转让税费计算分两种情况：若转让方为个人，则转让方需要交纳个人所得税，按照20%税率缴纳。若转让方为公司，则需要涉及的税费较多，具体如下：企业所得税营业税契税印花税，具体计算方式较为复杂，从根本上来说本问题属于财税问题。

2、股权转让需要交纳的税种包括企业所得税、印花税和个人所得税。解释如下： 企业所得税：当企业进行股权转让时，会产生一定的利润或亏损。根据税法规定，股权转让产生的利润需要交纳企业所得税。企业所得税的计算基础是股权转让所得的收入与成本的差额。

3、印花税的适用税率为交易金额的5%。 有限责任公司股东之间可以相互转让股权，而向股东以外的人转让股权则需得到其他股东过半数的同意。 建筑企业股权转让，如果不知道原值和合理费用，则无法准确计算税收。一般主要需缴纳所得税，即转让收入减去原值和合理费用后的余额，适用20%的比例税率。

4、纯土地资产的公司，全部股权一次性全部转让，应当缴纳土地增值税；不能作为投资形式规避增值税。改变原以房地产进行投资或者联营方式的出资不用缴纳土地增值税的规定，也需要缴纳税费。综上，一般来说如果企业并不属于房地产企业，股权转让是不涉及土地增值税。

公司房产转让股权是否需要缴纳税款

律师解需要。需要。股权转让是需要纳税的，共涉及到印花税、增值税、个人所得税和企业所得税4种税。印花税进行股权转让时需要双方签订股权转让协议或是合同，交易的合同必须要缴纳印花税，而且是双方都需要缴纳，印花税的税率是万分之五。

综上所述，公司房产转让股权确实需要缴纳税款。通过了解相关税法规定和计算方法，企业可以确保交易的合法性和税款的合规性，从而降低潜在风险，保障自身权益。在实际操作中，建议咨询专业税务顾问，确保交易过程中的税务合规性。

公司房产转让股权是需要缴纳税款的，有可能是缴纳营业税，也有可能是缴纳印花税，还有可能缴纳个人所得税。就如二手房的过户中，同样需要交纳这些税款，甚至可能比这些税款还多。所以，公司在转让房产股权的时候一定要查清楚需要缴纳哪些税款，并准备好相关的材料。

转让股权就是公司的股东把自己的股份给另外一个人，这个是有偿的，要是无偿的也是要缴纳税费的，印花税是肯定有的，要是转让方还是自然人股东的就会缴纳个人所得税。首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。

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