房地产企业差旅费能否作为开发间接费

今天给大家分享房地产企业差旅费，其中也会对房地产企业差旅费能否作为开发间接费的内容是什么进行解释。

简述信息一览：

1、房地产公司的差旅费进入管理费用还是开发间接成本？——这要看因何而出差的。如果是为了销售房子出差的，记入销售费用---差旅费；如果是为了建房或进材料而出差的，记入开发成本---差旅费；如果是公司管理人员出差，记入管理费用---差旅费。要根据也为内容来定，不要盲目的一下子记到哪一个科目里。

2、如果是在开发期间发生的记入开发间接费。如果是在平常时期（非开发间）发生的记入管理费用。其实这两个科目是一样作用，只是核算方法不一样。一个是按月记算成本，一个是按开发期（一个经营周期）计算成本。我个人感觉，记入开发间接费能够反映出公司的实际盈亏。

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3、房地产公司的财务处理中，管理费用与开发间接费用的入账方式相对直接且明了。首先，管理费用在实际发生时，财务人员应借记“管理费用”账户，同时贷记“现金”或相应的其他资产账户，以此反映管理活动的支出。接着，开发间接费用的处理则需要稍加区分。

4、工程部门属于为房地产开发直接有关的部门，应计入开发成本，如果工程项目较多的情况下，应计入开发间接费用，按一定的比例分摊计入开发成本；其他行政管理人员的工资费用计入期间费用－－管理费用。税务师税务师的理解存在问题。

报销项目主要包括以下几种：差旅费报销项目差旅费是报销项目中较为常见的一种。它主要包括因公出差所产生的交通费、住宿费、伙食补助以及通讯费用等。企业或者组织为了控制成本，会制定相关的差旅费报销标准，员工出差后按照标准提交相关票据进行报销。

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在财务报销中，涉及到的费用项目主要有办公费用、业务费用、通讯费、办公用品、业务招待费和***费等。报销单据填写时，需要明确区分差旅费、办公费和交通费等支出类别，并根据业务内容详细记录，比如出差目的地和购买办公用品的目的。

报销单可以报销的内容主要包括因工作需要所产生的各项费用。详细解释如下：日常办公费用办公用品：如打印纸、笔墨、文件夹等办公必需品。通讯费用：如固定电话费、移动电话费以及互联网费用等。会议室租赁费用：公司因业务需要租赁场地进行会议的场地费用。

基本报销程序各类报销单根据业务具体内容分别填制，《借款单》、《___领用审批单》用于预借资金办理业务，收款单位收妥款项后出具***的情况；《报销凭单》、《差旅费报销单》用于已经取得对方单位开具的***的情况；《工程付款通知单》由工程部开具，专门用于支付工程施工、材料（设备）款项。

办公费用这部分费用主要包括打印、复印、传真、通讯等费用。如购买办公用品、订阅报刊杂志、购买办公耗材等。这些费用是日常工作中必不可少的开支，可以通过报销来控制和降低成本。差旅费用差旅费用包括因公出差所产生的交通、住宿、餐饮等费用。

一般如果是车间工人工资属于生产成本，管理人员的工资属于管理费用，业务招待；差旅费，还有四个税收都属于管理费用；销售部门产生的费用如：运输费，装卸费，包装费，展览费。。

区别如下：含义不同。间接开发费用：是指与工程建设施工有关的工程管理费用，发生的地点在工地上，发生重头部门是工程部，间接开发费用是发生时不纳入开发成本科目。管理费用：是行政管理开支。包含的项目费用不同。

区别如下：开发间接费用房地产开发企业内部独立核算单位为开发产品而发生的各项间接费用，包括工资、***、折旧费用、修理费用、办公费、水电费、劳动保护费用、周转房摊销等。管理费用企业行政管理部门（总部）为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用，属于期间费用，应计入当期损益。

1、三）出差期间的膳食补贴按标准报销；到分（子）公司、项目部出差的享受在途补贴，不享受住勤补贴；集团内部人员相互间招待所发生的费用，不得报销。第八条出差人员任务完成后，应及时回公司人力资源部进行销差，同时向管理部提交一份出差报告，并在一周内报销相关费用；如有暂借款的，应结清暂支款。

2、严格执行财务报销制度，款项支出时应将***（使用正规***，经手人须在票据背后签字）交给财务。金额在1000元以内的***及报销单须经经理批准签字方可付款，金额在1000元以上的***及报销单须经董事长审核批准。第八章附则二十本制度自发布之日起生效。

3、对部门零星用款频繁的，***用定额备用金制度。经公司领导确定专人使用定额备用金，备用金额根据不同业务量确定为1000-3000元以用日常支付，超过定额的支出按第2条执行。员工报销需填写报销单，***、单据规格格式要符合财务入帐需要，经部门领导签字，由公司领导批准后到财务部报销。

4、呵呵标准都是公司自己定的比方住宿1000元/天以内，超出部分不给予报销等等；无论什么国家从低到高什么标准级别的住宿，餐饮，交通都有，哪里都是公交车便宜打车贵啊。。

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