深圳房地产税收试点运行方案

本篇文章给大家分享深圳房地产企业税收筹划，以及深圳房地产税收试点运行方案对应的知识点，希望对各位有所帮助。

简述信息一览：

• 1、房地产企业税务问题
• 2、《企业税收筹划》案例
• 3、房地产企业税收优惠政策有哪些
• 4、身为一般纳税人,应该怎么进行税务筹划
• 5、深圳工商代办,企业在税务筹划时需注意的误区
• 6、企业如何进行合理合法的税收筹划?

房地产企业税务问题

税收制度不健全的问题 在房地产领域，税收制度的不完善是一个显著的漏洞。由于房地产市场的复杂性和多样性，现行的税收制度在某些方面存在空白和不足。例如，一些地区对房地产税的征收标准不明确，导致税收不公平现象的出现。

房地产企业主要税负包括以下几种：增值税 房地产企业涉及的主要税种之一就是增值税。这是因为在房地产开发和销售过程中涉及到多次的价值增值环节，包括土地购买、开发成本、建筑安装等。这些环节都会产生增值额，需要缴纳相应的增值税。企业所得税 房地产企业盈利后需要缴纳企业所得税。

房地产开发企业的企业所得税税务处理，主要涉及未完工开发产品的税务处理、完工开发产品的税务处理、开发产品预租收入的确认、合作建造开发产品的税务处理、以土地使用权投资开发项目的税务处理、开发产品视同销售行为的税务处理、代建工程和提供劳务的税务处理、开发产品成本、费用的扣除问题以及适用减免税政策。

房产公司向物业公司转移门面，办理物业公司房产证，产权变化。不论房产公司是否获得收入，此类行为等同于销售，需承担税务。若房产公司作为投资行为，与投资方共享收益、承担风险，不视为销售，无需征税（财税[2002]191号）。若物业公司将门面分给股东，视为物业公司销售行为，按差额征税。

房地产企业税收中的常见问题：（一）提前确认收入，预交、虚交税款。***或税务部门在完不成收入增长目标或税收任务的情况下，往往通过约谈、先征后退、承诺给予其他政策优惠等方式。要求***相对较为灵活的房地产企业将应于下年度入库的税款提前征收入库；或在无税源的情况下，虚交税款。

《企业税收筹划》案例

1、以下通过实际案例来说明税收筹划的方法。案例一涉及一家大型集团公司A，该公司在深圳拥有一家子公司B。A公司持有B公司75%的股权，B公司的企业所得税税率为15%，而A公司的企业所得税税率为33%。2007年，B公司向A公司分配了1亿元现金红利，A公司获得了7500万元的股利。

2、例1：阳光公司是19***年初兴办的外商投资企业，主要从事化工制品的生产和销售。由于该企业经营有方，市场开拓不断取得新成就，企业的经营业绩每年都以成倍的速度增长。同时，该企业不断进行技术创新，不断开发新产品，其产品的技术含量比较高。

3、应纳企业所得税1572万元。预计净利润：4788-1572=3116（万元）。按其出资比例90%，扣除20%的“股利红利所得”应纳个人所得税，年利润分配后收益为：3116×90%×（1－20%）=2264（万元）。

房地产企业税收优惠政策有哪些

1、房地产企业享受税收优惠政策：可通过成立营销策划类的个人独资企业；经营范围可用房地产营销策划、房地产经纪人服务等，从而可享受到核定征收2%的税收优惠扶持政策。

2、房地产交易的税收优惠政策主要有：不满五年的住房对外销售征收1%的个人所得税，满五年的住房对外销售免征个人所得税；不满二年的住房对外销售全额征收5。6%的增值税，满二年的非普通住房对外销售按照差额征收增值税，普通住房免征增值税。

3、企业利用政策性搬迁或处置收入购置或改良的固定资产，可以按照现行税收规定计算折旧或摊销，并在企业所得税税前扣除。

身为一般纳税人,应该怎么进行税务筹划

一般纳税人的税收筹划主要方法有以下：利用税收优惠政策进行税收筹划；通过分散税基进行税收筹划；利用税法弹性进行税收筹划；利用税法空白进行税收筹划；通过转让定价进行税收筹划；通过液戚延期纳税进行税收筹划。

常见的合理避税的税务筹划有：拆分公司合理避税 这种方法现在比较常见，很多企业为了避税拥有两到三个或者更多的营业执照，尤其是北上广这些城市尤为常见。这些企业人将一个一般纳税人公司拆分为两个小规模纳税人企业，使之适应3%的税率，减少企业税务。

怎样做一般纳税人的税务筹划？资产重组筹划法：合并筹划法，是指企业利用并购及资产重组手段，改变其组织形式及股权关系，实现税负降低筹划方法。

深圳工商代办,企业在税务筹划时需注意的误区

观念误区第一，人们对企业税务筹划这一范畴的内涵、外延没有真正理解，将之与偷、逃、避税等混淆起来，认为税务筹划就是偷、逃国家税款；其最终目的就是为了减轻税收负担。一些企业制***凭证、假账目，有些甚至设置两套账来隐瞒企业的营业收入和利润，以达到少缴增值税、营业税和所得税的目的。

误区二：财务可以处理好涉税问题企业未发生税务处罚，并不代表企业就没有涉税问题。

对税收法规政策理解不专业 很多企业因为对政策理解不到位，会导致企业多缴纳很多本不该缴纳的税。公司的一项经营活动是否纳税及应纳税额大小是由税收法律法规和一系列的规范性文件决定的，实务中，企业纳税申报出现税务差异，也是基于相关税法进行纳税调整。

企业如何进行合理合法的税收筹划?

法律分析：企业纳税筹划有以下方法：利用税收优惠政策进行税收筹划，选择投资区域和产业。合理利用企业组织形式进行税收筹划。充分利用税法和税务文书的规定。运用这种方法进行税收筹划，要求企业充分了解国家税收政策。充分利用财务会计制度，转移税收负担。

延期纳税也是一种常见的税收筹划方法。这种方式可以将资金留在企业内部，用于周转和投资，从而节省筹资成本，有利于企业的经营发展。尤其在利润总额较高的年份，延期纳税还可以降低企业所得税的边际税率。

根据国家、地方税收优惠政策，合理的利用优惠政策完成税收筹划。例如，我国有的部分地区，有很大力度的税收优惠政策，像低税率，税收减免，部分行业免税优惠等等，所以各企业的经营者和管理层可以熟悉了解各地的税收优惠政策，根据税收优惠政策来开展税收筹划。通过折旧的年限来完成税收筹划。

关于深圳房地产企业税收筹划，以及深圳房地产税收试点运行方案的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。