房地产企业舞弊案例

文章阐述了关于房地产企业舞弊案例，以及房地产违法案例分析的信息，欢迎批评指正。

简述信息一览：

• 1、不经房企手!济南定金首付房贷等预售资金今起存监管账户
• 2、2019年,大公司都发生了哪些反舞弊大事件?
• 3、城投/国企公司财务造假处罚案例汇总
• 4、最近的审计失败案例?
• 5、27个真实案例,详解职务侵占案件实务要点

不经房企手!济南定金首付房贷等预售资金今起存监管账户

1、定金首付房贷等预售资金全监管 不经房企手，购房者凭据直接存 新办法要求，预售商品房时，购房人支付的全部房价款，如定金、首付款、购房贷款以及其他形式的购房款，应当全部存入监管账户，房地产开发企业不得将预售资金存入监管账户之外的其他账户。

2、如西安发布的《关于印发防范商品房延期交房增量问题工作措施的通知》要求，商品房预售资金（包括定金、首付款、购房贷款及其他形式的全部房款）应全部直接存入专用监管账户进行监管，开发企业不得直接收取或另设账户收存购房人的购房款。同时严格拨付标准。

3、征求意见稿提出，项目预售过程中，购房人支付的定金、首付款等购房款应由购房人账户直接存入监管账户，开发企业不得转存入其他账户。购房人将定金、符合个人住房贷款规定的首付款足额存入专用账户后，方可完成拟购房屋的认购书网上签约、售房合同网上签约等功能。

4、月5日，河南省三线城市漯河市也召开了全市商品房预售资金监管工作会议。

5、第二，房企申请一次预售证，只能对应开设一个预售资金监管账户。住建部门、银行和房企应签订预售资金三方监管协议，明确预售资金收存和使用方式、监管额度、违约责任等内容。 此外，监管额度如何确定，是房企最为关心的内容。

6、对此，北京朝阳区房管局回复称，根据《北京市商品房预售资金监督管理办法》第十三条规定，“项目预售过程中，购房款应直接存入专用账户。房地产开发企业不得直接收取除定金外的其他商品房预售资金”，因泰禾公司曾在销售房屋过程中违反了上述规定，该局多次要求整改并暂停网签。

2019年,大公司都发生了哪些反舞弊大事件?

1、联想集团半年内曝出3起商业贿赂事件，显示了企业内部在合规管理、反腐败教育方面存在的问题，需进一步强化内控机制，提高员工道德素养，预防腐败现象发生。综上所述，2019年是企业反舞弊的“大年”，多个行业的多个企业通过一系列行动，展现了对廉洁文化的坚守和反腐的决心。

城投/国企公司财务***处罚案例汇总

1、首先，河北高速公路集团有限公司的案例中，会计师事务所中天运在审计时未能充分关注固定资产与无形资产的账面价值与折旧、摊销政策的合规性，存在重大异常情况，导致财务信息失真。此处罚案例强调了审计机构需建立健全质量控制体系，加强审计业务的管理与风险评级。

最近的审计失败案例?

1、此外，安永会计师事务所在审计惠而浦与瑞幸咖啡的财务报告时，分别通过编制虚假销售订单、提前确认未发货的订单收入等方式虚增收入。这些案例表明，审计机构在执行审计工作时可能存在疏忽或不充分的审查。

2、首先，我们来看一个案例：一位税务会计因未能按时缴纳税款而产生滞纳金。尽管错误性质较为轻微，且责任明确，但审计人员却要求该会计撰写长达一个月的检讨，并在多次会议上进行公开检讨，同时，还要求他负责制定税务管理制度。

3、山登公司审计失败案例 1999年12月7日，美国新泽西州法官William H. Walls判令山登 （Cendant）公司向其股东支付23亿美元的赔款。这项判决创下了证券欺诈赔偿金额的世界记录，比1994年培基（Prudential）证券公司向投资者支付的15亿美元赔款几乎翻了一番。

4、案例：安然审计失败案 一。案情介绍安然通过会计创新的手法，设立特殊目的公司进行表外融资和交易安排虚增业绩并隐瞒负债，最终导致公司破产。为其出具审计报告的会计师由销毁帐目而接受司法审查。二。

5、内审案例——风控败笔之一，责任归咎于个人能力的2个小案例！在审计行业中，风险问题的处理往往会被归咎于个人能力。管理层不正视风险，问题就成为个人的责任。本文通过两个小案例，展示这种现象在审计行业中可能产生的巨大影响。第一个案例涉及广告词的问题。

27个真实案例,详解职务侵占案件实务要点

快递公司员工侵占公司财物、货运驾驶员在运输途中窃取货物，都因利用职务便利被认定为职务侵占。区分受贿与职务侵占的关键在于财物归属，如顺丰员工杨某的1999元未构成职务侵占，而张守刚则因侵占公司财产而定罪。

职务侵占罪的行为主体包括公司、企业或其他单位的工作人员，以及保险公司的工作人员。单位本身不构成本罪的主体。例如，以虚假身份应聘为单位人员，利用职务便利非法占有单位财物；虚构股东会决议成为公司负责人后，利用职务便利侵占公司财产；企业销售人员利用职务便利侵占公司财物等均构成职务侵占罪。

最后，杨某作为顺丰公司的工作人员，受顺丰公司安排，负责公司快递包裹的分拣工作，具体经手涉案财物，对本单位财物具有临时的实际控制权，其利用这一职务上的便利，将财物非法占为己有，其行为符合职务侵占罪的犯罪行为特征，但因侵占的财物价值1999元并未达到职务侵占罪的定罪起点，故依法对其不以犯罪论处。

要点如下：调取有关被害单位的企业注册登记资料和劳动合同，证实犯罪嫌疑人的职务、身份的证据材料，以确定犯罪主体；犯罪嫌疑人所占有的财物是否为利用职务上便利的证据材料；调取财物账目等有关犯罪对象和数额的证据，并由司***计审计部门作出审计鉴定报告，等。

职务侵占取证要点有哪些职务侵占取证要点有：（1）职务侵占罪进行取证主要是针对这些犯罪嫌疑人的身份、取得占有财物的方式等；（2）包括物证、书证，证人证言，犯罪嫌疑人供述、受害人陈述、勘验笔录、视听资料等能证明案件的事实经过的证据。

职务侵占罪的主要表现，就是行为人利用自己在本单位中从事监督、管理本单位财产的职务上的便利条件，将单位财物以窃取、骗取等方式非法占为己有。本人在办理这类案件中发现，公司的高管、财务、销售人员特别容易触犯这个罪名。

关于房地产企业舞弊案例，以及房地产违法案例分析的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。